Gewerbetreibender oder Freiberufler? Unterschied, Anmeldung & Ablaufpläne

Gewerbe oder Freiberuf?

Hier findest du die wichtigsten Unterschiede, welche Anmeldung du wirklich brauchst (Gewerbeamt vs. Finanzamt), klare Ablaufpläne, FAQ und typische Fehler.

Wenn du dich selbstständig machst, ist eine der ersten (und wichtigsten) Fragen: Freiberuflich oder gewerblich?Davon hängt ab, wo du dich anmeldest, ob Gewerbesteuer ein Thema wird und ob IHK/HWK zuständig ist.

1) Der wichtigste Unterschied in einem Satz

• Freiberufler: Tätigkeit fällt unter § 18 EStG (z. B. wissenschaftlich, künstlerisch, schriftstellerisch, unterrichtend, erzieherisch sowie bestimmte Katalogberufe) – i. d. R. keine Gewerbeanmeldung.

• Gewerbetreibender: „klassisches“ Unternehmen am Markt, das nicht freiberuflich ist – Gewerbe beim Gewerbeamt anzeigen (§ 14 GewO). Gesetze im Internet+1

  
  

2) Kurzvergleich: Freiberufler vs. Gewerbe

Thema	Freiberufler	Gewerbetreibender
Rechtsgrundlage (Abgrenzung)	§ 18 EStG Gesetze im Internet	Gewerbeanzeige nach § 14 GewO Gesetze im Internet
Anmeldung	Finanzamt (steuerliche Erfassung über ELSTER) ELSTER+1	Gewerbeamt + steuerliche Erfassung über ELSTER Wirtschafts Service Portal NRW+1
IHK/HWK	je nach Beruf/Kammerrecht	häufig IHK (gesetzliche Mitgliedschaft) Gesetze im Internet+1
Kleinunternehmer (§ 19 UStG)	möglich	möglich Gesetze im Internet+1

Wichtig: „Kleinunternehmer“ ist keine Rechtsform und kein Synonym für „Freiberufler“. Das ist eine Umsatzsteuerregel nach § 19 UStG. Gesetze im Internet+1

3) Was musst du bei der Anmeldung jeweils machen?

A) Freiberufler anmelden (Deutschland) – Schritt für Schritt

Schritt 1: Tätigkeit einordnen

Prüfe, ob deine Tätigkeit unter § 18 EStG fällt (Katalogberuf oder „ähnlich“; häufig Einzelfallprüfung). Gesetze im Internet+1

Schritt 2: Steuerliche Erfassung beim Finanzamt (ELSTER)

Du beantragst die Steuernummer über den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ in ELSTER. Der Fragebogen ist innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit zu übermitteln. ELSTER+1

Schritt 3: Umsatzsteuer klären (Kleinunternehmer ja/nein)

Wenn du die Voraussetzungen erfüllst, kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen. Seit 01.01.2025 wurde § 19 UStG neu gefasst (Details/Anwendung u. a. im BMF-Schreiben). Gesetze im Internet+1

Schritt 4: Gesetzliche Unfallversicherung/Berufsgenossenschaft prüfen

Unternehmen müssen sich binnen einer Woche beim zuständigen Unfallversicherungsträger anmelden; bei einer Gewerbeanmeldung gilt diese Pflicht als erfüllt (weil Daten weitergeleitet werden). Für Freiberufler ist daher oft wichtig, das aktiv zu prüfen. Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung+1

B) Gewerbe anmelden – Schritt für Schritt

VORAB: Erlaubnisse/Handwerk klären (falls relevant)

Wenn du ein zulassungspflichtiges Handwerk ausübst, kann eine Eintragung (Handwerksrolle) erforderlich sein (Anlage A HwO). Gesetze im Internet+1

Schritt 1: Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt

Du musst den Gewerbebeginn anzeigen (Gewerbeanmeldung) – Grundlage ist § 14 GewO. Viele Bundesländer bieten dafür Online-Portale an. Gesetze im Internet+1

Schritt 2: Finanzamt (ELSTER) – steuerliche Erfassung

Auch als Gewerbetreibender beantragst du die Steuernummer elektronisch über ELSTER; der Fragebogen ist innerhalb eines Monats nach Tätigkeitsaufnahme abzugeben. ELSTER+1

Schritt 3: IHK/HWK & Unfallversicherung – automatische Kette (typisch)

• IHK-Zugehörigkeit knüpft u. a. an die Gewerbesteuerveranlagung; rechtliche Grundlage ist das IHKG (z. B. § 2). Gesetze im Internet+1

• Unfallversicherung/BG: Die Meldepflicht gilt als erfüllt, wenn eine Gewerbeanmeldung erstattet wurde (Datenübermittlung). Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung+1

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4) Ablaufpläne (praktisch als Checkliste)

Ablaufplan 1: Freiberufler

1. Tätigkeit prüfen: § 18 EStG / Einzelfallprüfung Gesetze im Internet+1

2. ELSTER: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (innerhalb 1 Monat) ELSTER+1

3. USt-Entscheidung: Kleinunternehmer nach § 19 UStG ja/nein Gesetze im Internet+1

4. BG/Unfallversicherung: Anmeldepflicht binnen 1 Woche prüfen Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung

5. Start: Rechnungen, Buchhaltung, ggf. Vorauszahlungen

   
   

Ablaufplan 2: Gewerbe

1. (falls nötig) Handwerk/Erlaubnisse klären, ggf. Handwerksrolle Gesetze im Internet+1

2. Gewerbeamt: Gewerbeanmeldung nach § 14 GewO Gesetze im Internet+1

3. ELSTER: steuerliche Erfassung (innerhalb 1 Monat) ELSTER+1

4. IHK/HWK-Thema einplanen (IHKG § 2) Gesetze im Internet+1

5. BG/Unfallversicherung: bei Gewerbeanmeldung i. d. R. Datenweitergabe Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung+1

   
   

5) Häufige Fehler (und wie du sie vermeidest)

• „Kleinunternehmer = Freiberufler“ → Falsch. § 19 UStG ist Umsatzsteuer, unabhängig von Gewerbe/Freiberuf. Gesetze im Internet+1

• Steuerliche Erfassung zu spät → ELSTER nennt „innerhalb eines Monats“ nach Aufnahme. ELSTER+1

• BG-Anmeldung vergessen → Meldepflicht binnen einer Woche; Gewerbeanmeldung kann die Pflicht „miterfüllen“, aber nicht in jedem Sonderfall blind darauf verlassen. Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung+1

• Handwerk ohne Eintragung → Bei zulassungspflichtigen Handwerken ist die Handwerksrolle zentral. Gesetze im Internet+1

FAQ: Gewerbetreibender oder Freiberufler?

1) Muss ich als Freiberufler zum Gewerbeamt?

In der Regel nein. Freiberufliche Tätigkeiten nach § 18 EStG werden typischerweise nicht über das Gewerbeamt angemeldet. Gesetze im Internet+1

2) Was muss ich in jedem Fall machen?

Unabhängig von Gewerbe oder Freiberuf: Du brauchst die steuerliche Erfassung über ELSTER (Fragebogen), und zwar innerhalb eines Monats nach Tätigkeitsaufnahme. ELSTER+1

3) Bin ich automatisch Kleinunternehmer, wenn ich neu gründe?

Nein. Kleinunternehmer ist eine Option/Regelung nach § 19 UStG. Seit 01.01.2025 wurde § 19 UStG neu gefasst; Details stehen u. a. im BMF-Schreiben. Gesetze im Internet+1

4) Muss ich mich bei der Berufsgenossenschaft anmelden?

Grundsätzlich ja: Wer ein Unternehmen eröffnet, muss sich binnen einer Woche beim zuständigen Unfallversicherungsträger anmelden. Die Pflicht gilt als erfüllt, wenn eine Gewerbeanmeldung erstattet wurde (Datenübermittlung). Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung+1

5) Wann werde ich IHK-Mitglied?

Die Zugehörigkeit richtet sich nach dem IHKG (z. B. § 2); die IHK-Zugehörigkeit knüpft praktisch an die Gewerbesteuerveranlagung bzw. das Ausüben eines Gewerbes an. Gesetze im Internet+1

6) Was ist, wenn ich Handwerk ausübe?

Bei zulassungspflichtigen Handwerken (Anlage A HwO) kann eine Eintragung erforderlich sein; das sollte vor oder parallel zur Gewerbeanmeldung geklärt werden. Gesetze im Internet+1

7) Was, wenn ich freiberufliche und gewerbliche Tätigkeiten mische?

Dann wird es schnell komplex (Trennung, Zuordnung, evtl. Auswirkungen). In der Praxis ist eine saubere organisatorische und buchhalterische Trennung wichtig – und oft lohnt sich hier eine steuerliche Kurzberatung.

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